Банкротство индивидуального предпринимателя: что это такое, как проходит и каковы его последствия

Банкротство индивидуального предпринимателя — это судебная процедура, которая регулируется Федеральным законом № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Она позволяет законно урегулировать вопросы с долгами и освободиться от обязательств.

Когда ИП может и обязан подать на банкротство

Ключевым условием для признания ИП банкротом является неспособность исполнить денежные обязательства в течении трёх месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

При общей сумме долгов от 500 000 рублей предприниматель-должник обязан подать в суд заявление о банкротстве, Если сумма долгов меньше 500 000 рублей, ИП вправе подать на банкротство, если объективно предвидит скорую неплатёжеспособность

Кто может инициировать банкротство ИП?

• Должник (сам ИП);
• Кредиторы;
• Уполномоченные органы.

Банкротство бывает:

• добровольным — когда заявление подаёт сам предприниматель;
• принудительным — когда заявление подаёт кредитор или уполномоченный орган (ФНС).

Если речь идет о принудительном банкротстве ИП, то важно знать, что правом подать заявление в суд о банкротстве индивидуального предпринимателя обладают те кредиторы, чьи требования связаны с предпринимательской деятельностью должника. Это правило распространяется и на обязательства, которые возникли до регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Иванов взял в банке кредит на покупку оборудования, когда ещё не был ИП. Через полгода он зарегистрировался как ИП и начал на этом оборудовании оказывать услуги. Платить по кредиту перестал. Поскольку долг связан с предпринимательской деятельностью (оборудование использовалось в бизнесе), банк как кредитор вправе подать в суд заявление о принудительном банкротстве Иванова как ИП, даже несмотря на то, что кредит был оформлен до регистрации ИП.

Как проходит банкротство ИП

1) Подготовка документов и публикация
До обращения в арбитражный суд ИП обязан опубликовать уведомление о намерении подать заявление о банкротстве в ЕФРСБ (Федресурс) не менее чем за 15 календарных дней до даты подачи заявления.

2) Подача заявления в арбитражный суд
В суд подаются заявление и пакет документов. После принятия заявления суд назначает заседание для проверки обоснованности.

3) Введение процедуры и ведение дела
Если суд подтверждает признаки несостоятельности, вводится одна из процедур, применяемых к гражданам (включая ИП):

• реструктуризация долгов;
• реализация имущества.

Также закон предусматривает возможность мирового соглашения — оно позволяет прекратить дело о банкротстве по договорённости сторон.

4) Завершение дела
После исполнения плана реструктуризации либо после реализации и расчётов с кредиторами финансовый управляющий формирует итоговый отчёт, суд завершает дело. Непогашенные долги (кроме тех, которые не подлежат списанию) подлежат списанию.

Разберем, что представляет собой каждая из процедур банкротства:

Реструктуризация долга

В ходе процедуры банкротства, применяемой к должнику-предпринимателю, судом может быть утвержден план реструктуризации долгов, однако эта возможность предусмотрена законом только для граждан, которые соответствуют следующим требованиям (Ст. 213.13 Закона № 127-ФЗ):

• гражданин (ИП) имеет постоянный источник дохода на дату представления плана реструктуризации его долгов;
• гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов;
• план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана;
• гражданин не имеет неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления в сфере экономики.

Обычно, срок реализации плана — 3 года, но можно утвердить и на более долгий срок.

Предполагается, что в ходе реализации плана предприниматель восстанавливает свою платежеспособность, гасит требования кредиторов и в дальнейшем продолжает вести предпринимательскую деятельность.

Закон допускает пропуск этапа реструктуризации и переход к реализации имущества при условии наличия соответствующих оснований.

Реализация имущества

Когда реструктуризация не состоялась или её вовсе не проводили, Суд вводит процедуру реализации имущества. В этом случае имущество предпринимателя, на которое могут наложить взыскание, изымается. Из него формируется «конкурсная масса». Затем эти активы выставляются на торги, а вырученные средства распределяются между кредиторами в порядке, установленном законом.

Например, у ИП Петрова долг 900 000 рублей. Реструктуризацию не утвердили, и суд ввёл реализацию имущества.

У Петрова есть авто и оборудование. Их продают на торгах, выручают 600 000 рублей — это и есть конкурсная масса. Эти деньги распределяют между кредиторами по очередности. То, что остается непогашенным (если долг подлежит списанию) — списывается после завершения банкротства.

Мировое соглашение

Утвержденное в процессе банкротства мировое соглашение обязательно для всех кредиторов, чьи требования были включены в реестр на дату заключения такого соглашения. С момента заключения мирового соглашения производство по делу о банкротстве прекращается.

Последствия введения банкротства для ИП

• ограничивается распоряжение имуществом и деньгами;
• требования кредиторов предъявляются только в рамках дела о банкротстве;
• прекращается начисление неустоек/штрафов/пеней;
• Финансовый управляющий контролирует активы, формирует реестр требований кредиторов, проверяет и может оспаривать подозрительные сделки.

Последствия завершения банкротства для ИП

• Освобождение от долгов, заявленных (или подлежащих заявлению) в деле;
• Невозможность в течении 5 лет с даты завершения банкротства занимать должности в органах управления юрлица;
• В течении следующих 5 лет при оформлении кредита или займа гражданин обязан уведомляет кредиторов о банкротстве.
• С момента принятия судом решения о признании предпринимателя банкротом утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве ИП, а также аннулируются выданные ему лицензии;

Если бизнес не справился с нагрузкой, попытки “переждать” ситуацию обычно ведут к росту долга, исполнительным производствам и блокировкам счетов. При качественной подготовке банкротство помогает пройти процесс сминимальными потерями. Не знаете, с чего начать? Напишите мне в МАХ, и мы вместе разберем вашу ситуацию и продумаем оптимальный план действий.